第一條
為規範公庫管理、出納及請款領款流程，特訂定本辦法。
第二條
財務部依法定預算執行出納事宜。
各部門、機關人員應依法定預算執行經費。
第三條
本辦法所定之記帳憑證為報帳單，其應分為請款聯及出納聯，格式由會計單位會同財務部定之。
第四條
請款應填寫報帳單，請款聯由部門、機關主管或其代理人簽章後，檢附實體原始憑證交由會計單位審核。
前項請款人非部門、機關主管者，並由實際請款人於請款聯簽章。
第五條
會計單位審核報帳單請款聯及原始憑證均有效且確實無誤後，會計長應於請款聯簽章，並於出納聯填寫領款金額，交予財務部。
經辦前項事務之人員非會計長者，並由經辦會計於請款聯簽章。
第六條
財務部出納人員應領取現金，於接獲報帳單出納聯時，將現金交予請款人本人，或申請以劃撥、電匯或轉帳方式轉入指定之帳戶；並由財務部部長及請款人於出納聯簽章。
前項出納之人員非財務部部長者，並由出納人員於出納聯簽章。
第一項劃撥、電匯或轉帳申請單之格式，由財務部定之。
本會向公司、商業、機關團體支出新臺幣一萬元以上之現金時，應申請以劃撥、電匯或轉帳方式支付之。
第七條
記帳憑證上任何欄位繕寫錯誤須作修改，應劃線註銷更正，並由經手人於更正處簽章證明，不得挖補、擦、刮或用藥水塗滅。
原始憑證適用前項規定。但金額不得有任何塗改，違者憑證無效。
本辦法所定之其他憑證、表單，準用第一項規定。
第八條
原始憑證須註明開立日期、品名及總價等，得免列統一編號；品名僅列代號者，應加註廠牌及規格，或提供補充資料佐證，並由經手人簽章。但註明發生日期及原因、金額，經實際支領人親自簽名之領據亦得為原始憑證，其格式由會計單位會同財務部定之。
原始憑證透過網路下載列印者，應由經手人簽章。
第九條
餐飲、食品及獎（贈）品費用之支領，應備具簽到表並由實際支領人親自簽名，或於原始憑證上共同親自簽名。
前項簽到表之格式，由會計單位會同財務部定之。
第一項簽到表，為抄錄、攝影、影印或其他方法複製所產生者，無效；其上簽名有塗改者，該簽名無效。
第十條
因支出經費而不及取得原始憑證者，得申請預支經費，其程序準用請款之規定，並應於領款後十四日內向會計單位繳回實體原始憑證，並向財務部繳還實際支出金額與預支金額間之差額。餐飲、食品之費用，不得申請預支經費。
第十一條
財務部得訂定零用金制度，其執行方式經幹事會會議通過後，報請學生議會備查，並通知幹事會各部門、機關主管。
學生議會秘書處、評議委員會秘書處得準用前項規定。
第十二條
各部門、機關申請動支行政費及預備金者，應附具動支申請表，填寫動支金額及擬歸屬之計畫、用途；並由單位主管、依法律核准其動支之首長及會計長簽章。
前項動支申請表之格式，由會計單位會同財務部定之。
第十三條
記帳憑證及本辦法所定之各項表單，得以電子化方式為之；其實施經幹事
會會議通過後，由會計單位會同財務部通知本會各部門、機關。
第十四條
本辦法經幹事會會議通過後實施，並報請學生議會備查，修正時亦同。